🙈 依據《中華人民共和國會計法》、《財政部門監督辦法》、《上海市財政檢查工作規程》,以及市財政局《關于組織區財政部門開展2022年會計監督檢查工作的通知》(滬財監督發〔2022〕5號)的相關工作要求,我局委托天一會計師事務所于2022年8月至10月對我區行政事業單位3戶、代理記賬機構5戶進行會計監督檢查,現將檢查結果公示如下:
一、觀察會發現的首要間題
ꦰ (一)會計業務根本運行技術規范層面。基本主要為記賬證明關鍵不全,相關內容不完成,原始社會證明及賬簿維護不正確等毛病。
🐓 (二)內控建成多方面。七是里面的管控會議制度更新時間不馬上;二業務部門主體里面的管控下達產生合約重要性基本概念提交表格不其全、合約未編號規則、未蓋章騎縫章、未提交表格合約簽約日期時間等癥狀。
💜 (三)成本會計考核機制下達幾個方面。八是會計業務部實務課程快速配置、便用不規范起來,現實存在著課程快速配置差錯和記賬記賬憑證會計業務部實務課程的便用與事實上的業務部信息不不對的前提;二局部附加費、世界人壽保險稅務辦理繳稅不有效、不不對,現實存在著如小稅目燙印稅未有效稅務辦理并繳稅、人膳食貼補未稅務辦理繳稅自己的偶然所得稅、局部底薪稅務辦理職工與事實上的申請職工不不對等前提。
二、整改方案解決環境
🅰 專門針對上面大故障 ,基于《中華夢公民共合國財務法》等法規,松江區財政支出局在積極主動采納被審核報告報告公司看法地基上,守法依規依程序流程下達任務了審核報告報告得出結論和解決而定,責令改正被審核報告報告公司期限改正,調整財務賬務,補交稅款,進兩步國家標準財務計算,健全完善內部工人管控模式制作。與此同時,需要各公司做好財務控制操作,持續培訓,延長財務操作工人的銷售標準和品質,匯報總結懲罰,對有的大故障 嚴加整頓,避免在未來發展財務操作中的不正確,日漸發展布局控制標準。
💙 昆明市松江區國庫局
ܫ 2023年7月19日